세무사 세법 공부법을 분석한 다음에 공부를 본격적으로 시작하는 것은 중요합니다. 시작 시점뿐만 아니라 공부를 진행하면서 지속적으로 수정 및 보완을 해야 합니다. 기출문제를 중심으로 출제경향 분석을 한다면 시험 합격에 큰 도움이 되실 것입니다. 오늘 포스팅은 세무사 세법 공부법뿐만 아니라 공부 시간 분석까지 포함된 내용입니다.
[목차 및 결론]
| 세무사 세법 총공부 시간 및 공부법 | 28,792분 강의 수강, 약 940시간시간 공부 필요 |
| 법인세 주제별 공부 시간 및 공부법 | 15,176분 강의 수강, 약 500분 공부 필요 |
| 소득세 주제별 공부 시간 및 공부법 | 8235분 강의 수강, 약 260분 공부 필요 |
| 부가가치세 주제별 공부 시간 및 공부법 | 5,381분 강의 수강, 약 180시간 공부 필요 |
- 가정 1: 표준 공부시간= 강의 투입시간 x2배
- 가정 2: 학습 목표= 기출문제 마스터
- 가정 3: 하루에 10시간 공부 가정
1. 세무사 세법 총 공부시간(세법 개론부터 2차 유예생 강의)
기본 강좌부터 2차 유예생 강의까지 강의를 수강하면 총 480시간이 소요됩니다. 복습 및 예습 시간을 고려하면 약 960시간의 시간을 투입해서 세무사 세법을 학습할 수 있습니다.
- 표준 공부 시간 960시간(96일) 소요
- 법인세법 260시간(26일), 53%
- 소득세법 137시간(14일), 29%
- 부가가치세법 89.7시간(90일), 19%
2. 법인세 주제별 공부 시간 및 공부법
(1) 법인세 주제별 공부 시간
좌측 표는 법인세법 주제별 공부 시간 및 투입 시간 비중이다. 오른쪽 그래프에서 평균 투입시간(average)을 초과한 부분은 강사님께서 중요하게 생각하는 주제라고 가정하고 공부를 시작한다. 왜냐하면, 수년간 학생들을 가르친 노하우로 시간 배분을 했다고 생각하기 때문이다.
따라서, 평균을 초과하는 주제들을 우선 순위로 두고 순서대로 차례로 격파해야 한다.
(2) 세무사 법인세법 공부 방법
우선순위가 있는 주제를 먼저 점령해야 한다. 시간 비중을 토대로 우선순위를 나열해 보았다.
[1순위] 총설 및 기초, 손금 및 접대비, 손익귀속시기와 자산 평가, 감가상각, 대손금과 대손충당금, 충당금과 준비금,
부당행위계산부인, 기타 법인세 주제
[2순위] 익금, 의제 배당, 기부금, 지급이자, 합병 및 분할 특례, 과세표준, 가산세
[3순위] 이중과세, 최저한세, 세액 공제
가장 중요한 점은 공부를 진행하면서 우선순위를 변경하는 것이다. 지금은 공부를 시작하기 전에 강사님의 결과물을 토대로 중요도를 추론한 자료이다. 이후 기출문제 빈도 및 유형 분석, 주제별 난이도 분석 등을 통해서 계속해서 우선순위를 바꾸어서 출제 의도에 맞게 정교화해야 한다.(이후 서술되는 우선순위 주제도 마찬가지이다.)
3. 소득세 주제별 공부 시간 및 공부법
(1) 공부 시간
소득세법은 총 137시간 동안 강의를 듣는다. 따라서 표준 공부 시간은 274시간(28일)이다. 해당 시간 내에 학습 목표를 달성해야 한다.
소득세법은 특정 주제에 대해 많은 강의 비중을 투입하고 있다. 평균 투입 시간(average)을 초과한 주제에만 67.3% 비중으로 강의 시간을 배분하고 있다.
(2) 소득세법 공부법
[1순위] 금융소득, 사업소득, 근로소득/연금소득/기타 소득/ 세액공제
[2순위] 양도소득세, 소득금액 계산 특례, 소득공제, 퇴직소득세
[3순위] 총설 및 기초, 납세절차, 동업기업 과세특례
4. 부가가치세법 주제별 공부 시간 및 공부법
(1) 부가가치세법 공부 시간
부가가치세법은 89.7시간 동안 공부를 한다. 표준 공부 시간은 약 180시간으로 18일을 기준으로 공부하면 될 것 같다. 법인세법과 소득세법과 달리 가성비가 좋은 편이기 때문에 많은 수험생들이 부가가치세법에서 좋은 점수를 취득하려는 전략을 사용한다. 또한 특정 주제들에 대해서 강의 시간에 대한 배분이 크기 때문에 주요 주제 4가지에 대해서 잘 정리해야 한다.
(2) 부가가치세법 공부 방법
[1순위] 총칙, 영세율과 면세, 과세거래 특례, 납부 세액
[2순위] 과세표준, 과세거래, 간이과세자
[3순위] 공급 시기, 가산세
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